Указанием Банка России от 23.06.2020 N 5486-У установлен порядок представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, с подтверждающими документами.
В частности, установлено, что НФО, представляющие налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, находящихся за пределами РФ, должны одновременно представлять Банку России:
- отчеты;
- документы, подтверждающие сведения, указанные в отчетах.
Отчеты и подтверждающие документы должны представляться в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя отчитывающейся организации - юридического лица или индивидуального предпринимателя.